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Réduction d’impôt pour achat de résidence principale : les dispositifs à connaître

20 juin - 2025
Nature & Résidence

Acheter sa résidence principale donne accès à de nombreux avantages fiscaux souvent méconnus. Primo-accédant , acquéreur dans le neuf ou investisseur dans l’ancien avec travaux, plusieurs dispositifs permettent d’obtenir une réduction d’impôt pour l’achat d’une résidence principale. Prêt à taux zéro, crédit d’impôt rénovation, exonérations fiscales, abattement IFI.. Nature et Résidence Village vous aide à y voir plus clair parmi les aides destinées à alléger considérablement votre budget lors de l’achat de votre résidence principale !

Quels dispositifs permettent d’obtenir une réduction d’impôt pour l’achat de votre résidence principale ?

L’achat d’une résidence principale peut ouvrir droit à plusieurs avantages fiscaux cumulables, selon votre situation et le type de logement visé. Voici les principaux dispositifs à connaître :

Le Prêt à Taux Zéro (PTZ) : un vrai levier pour primo-accédants

Le prêt à taux zéro (PTZ) permet de couvrir une partie du prix d’achat d’un bien immobilier sans générer d’intérêts. Destiné aux primo-accédants respectant certains plafonds de revenus, il s’applique aux logements neufs ou anciens, à condition que des travaux soient prévus pour au moins 25 % du montant total.1. Il s’agit ici d’ une économie d’intérêts, donc un allègement du coût d’achat, avec un différé de remboursement allant jusqu’à 15 ans selon les revenus2.

MaPrimeRénov’ : le crédit d’impôt pour la rénovation énergétique

Ce dispositif s’adresse aux propriétaires occupants de leur résidence principale qui réalisent des travaux de performance énergétique (isolation, chauffage, ventilation…). Le montant accordé varie selon le niveau de ressources du ménage et l’impact énergétique des travaux réalisés. MaPrimeRénov’ évolue régulièrement pour favoriser les rénovations globales, et peut atteindre aujourd’hui jusqu’à 20 000 € sur 5 ans3, versés directement au propriétaire.

L’Éco-Prêt à Taux Zéro (éco-PTZ) : cumulable avec MaPrimeRénov’

L’éco-PTZ permet de financer les mêmes types de travaux que MaPrimeRénov’, sans intérêts à rembourser. A savoir que ce dispositif est accessible sans condition de ressources si les travaux sont réalisés dans une résidence principale construite depuis plus de 2 ans.4 Le montant de la prime peut alors aller jusqu’à 30 000 €5, via un paiement différé remboursable sur 15 ans 6.

Exonération temporaire de taxe foncière dans le neuf

Dans certaines communes, les logements neufs peuvent bénéficier d’une exonération de taxe foncière pendant 2 ans7. Cette mesure est facultative et dépend de la politique locale de la commune. Pensez donc à vous renseigner au préalable auprès du centre des impôts de votre futur lieu de résidence.

Suppression de la taxe d’habitation

Depuis le 1er janvier 2023, la taxe d’habitation est totalement supprimée pour toutes les résidences principales. C’est une économie automatique pour tous les propriétaires occupants, et une charge de moins à prévoir dans votre budget annuel.

Quelles conditions pour bénéficier d’une réduction d’impôt lors de l’achat de votre résidence principale ?

L’accès aux réductions d’impôt pour l’achat d’une résidence principale dépend de critères bien précis. Avant d’engager vos démarches, il est essentiel de vérifier que votre profil, votre logement et votre projet répondent aux conditions d’éligibilité fixées par l’administration fiscale ou les organismes d’aides.

Résider effectivement dans le logement

Pour que votre bien soit reconnu comme résidence principale, vous devez l’occuper au moins 8 mois par an (soit 183 jours)8 et y résider au 31 décembre de l’année fiscale9. C’est cette condition qui vous ouvre la voie à la plupart des avantages fiscaux : suppression de la taxe d’habitation, exonération de plus-value à la revente, aides à la rénovation, etc.

Bon à savoir : si vous possédez plusieurs logements, seul celui où vous vivez habituellement peut être déclaré comme résidence principale. En cas de doute, l’administration est susceptible de procéder à des vérifications.

Respecter les plafonds de ressources pour certaines aides

Certaines aides comme le Prêt à Taux Zéro (PTZ) ou MaPrimeRénov’ sont soumises à des plafonds de revenus, variables selon la composition du foyer et la zone géographique (zone A, B1, B2 ou C). A savoir que ces plafonds sont réévalués chaque année et conditionnent le montant des aides.

Bon à savoir : dans le cas où vous vous situez au-delà du plafond de ressources, des aides comme l’éco-PTZ ou l’exonération de plus-value peuvent vous concerner.

Réaliser les travaux avec des professionnels agréés

Pour bénéficier de MaPrimeRénov’ ou du crédit d’impôt pour l’adaptation du logement, les travaux doivent être réalisés par une entreprise certifiée RGE (Reconnu Garant de l’Environnement). Sans cette qualification, l’aide vous sera refusée.

Déclarer correctement sa situation

Pour bénéficier d’un crédit d’impôt, il est indispensable de le mentionner dans votre déclaration de revenus annuelle, à l’aide du formulaire spécifique dédié aux réductions et crédits d’impôt liés à l’habitation principale.

En ce qui concerne l’exonération de taxe foncière, la demande doit être adressée directement au service des impôts compétent pour le logement concerné. Cette démarche doit être réalisée dans un délai de 90 jours suivant l’achèvement du bien 10, sous peine de perdre le bénéfice de l’exonération.

Quelles démarches réaliser pour optimiser la fiscalité de votre achat immobilier ?

Pour tirer pleinement parti des dispositifs fiscaux existants et réaliser une véritable économie d’impôts lors de l’achat de votre résidence principale, certaines démarches sont indispensables. En voici les principales :

Constitution d’un dossier complet dès le départ : rassemblez devis de travaux, attestations RGE, plan de financement, documents de propriété… Ces pièces justificatives sont indispensables pour justifier votre éligibilité auprès de l’administration fiscale et débloquer les aides ou crédits d’impôt auxquels vous avez droit.
Identification des aides mobilisables selon votre profil : PTZ, MaPrimeRénov’, exonération temporaire de taxe foncière, abattement IFI… Un simulateur officiel ou un accompagnement personnalisé vous permettra de faire les bons choix.
Respect des délais administratifs : la demande d’exonération de taxe foncière, par exemple, doit être faite dans les 90 jours suivant l’achèvement11 du bien immobilier.
Suivre l’ordre des démarches à réaliser concernant les travaux de rénovation : la signature de devis doit précéder toute demande de prime. Créez votre espace MaPrimeRénov’ avant le démarrage du chantier, et assurez-vous que les artisans sélectionnés soient bien certifiés RGE.
Location d’une partie de votre résidence principale sous conditions : si vous mettez une ou plusieurs pièces en location meublée, et que le loyer respecte les plafonds légaux, vous pouvez bénéficier d’une exonération d’impôt sur les loyers perçus.12

L’achat de sa résidence principale peut donner droit à de réelles réductions d’impôts. À condition de bien vous informer, de respecter l’ordre et la temporalité des démarches à réaliser et d’activer les dispositifs qui correspondent à votre profil.
Vous souhaitez devenir propriétaire d’une maison prête à vivre, dans un environnement privilégié tout en optimisant votre budget et votre fiscalité ? Parlez-en avec le spécialiste en la matière : Nature et Résidence Village !
Et si votre projet évolue, nous pourrons également vous accompagner dans le cadre de nos programmes de résidences secondaires.

Suis-je concerné.e par une aide pour l’achat de ma résidence principale ?

Dispositif	Principales conditions	Concerné.e si…
Prêt à Taux Zéro (PTZ)	Primo-accédant, plafonds de ressources, achat neuf ou ancien avec travaux ≥ 25 %	Vous n’avez jamais été propriétaire, ou pas au cours des deux dernières années.
MaPrimeRénov’	Résidence principale, travaux de rénovation énergétique, entreprise RGE, plafonds de revenus	Vous rénovez un logement ancien pour améliorer ses performances énergétiques
Éco-PTZ	Logement principal construit depuis +2 ans, travaux éligibles, entreprise RGE, sans condition de revenus	Vous engagez des travaux de rénovation énergétique dans votre logement principal, sans condition de revenus à respecter.
Exonération taxe foncière (2 ans)	Logement neuf, commune ayant voté l’exonération, demande faite dans les 90 jours suivant l’achèvement	Vous achetez un bien neuf dans une commune qui propose cette exonération
Suppression taxe d’habitation	Résidence principale uniquement	Vous occupez le logement à titre de résidence principale depuis le 1er janvier 2023
Exonération location meublée	Location d’une partie de la résidence principale, loyers sous les plafonds fixés	Vous louez une ou plusieurs pièces chez vous à un prix raisonnable, sous conditions fiscales

Notes

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